伪造国家有价证券罪案例分析
发布时间：2015年4月25日
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鲁某伪造、变造国家有价证券案—如何区分伪造、变造国家有价证券罪 中犯罪数额、犯罪所得数额和违法所 得数额的界限
一、基本情况
案由：伪造、变造国家有价证券 被告人：鲁某，男，38岁，某市无业人员， 住某市某区环山路216号。1998年5月21日因涉 嫌伪造国家有价证券罪被公安机关逮捕。
二、诉辩主张
(一）人民检察院指控事实 检察机关在起诉中指控的主要犯罪事实如下： 被告人鲁某原系某街道集体企业推销人员，后 辞职经商，在经商过程中因经营不善而亏损。鲁某 变卖自家房产偿还了借款。从1995年起，鲁某便 无固定职业，家庭生活主要依靠妻子摆小卖摊。鲁
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某从此染上了赌博习性。1998年4月间，鲁某因赌博从许多亲戚 朋友处借款，负债累累，于是便产生了伪造国库券进行欺诈的念 头。1998年4月11日，鲁某将从朋友处借到的一张面值100元的 国库券用彩色复印的方法，复印了 1200张，然后利用天黑视力不 清的时候，在黑市上以低于票面价格的90元、95元不等兜售。从 4月11日到21日，鲁某共卖出伪造的面额100元的国库券800多 张，获赃款7.15万元。1998年4月22日上午，鲁某在继续兜售假 国库券时被公安机关抓获，未卖掉的部分假国库券被收缴。在公安 机关侦查过程中，鲁某自动投案自首，交待了自己的罪行。检察机 关认定被告人鲁某构成伪造国家有价证券罪，犯罪数额折合人民币 为12万元，犯罪数额巨大。
(二）被告人辩解及辩护人辩护意见
被告人对检察机关指控的犯罪事实无异议。
被告人的辩护人认为：公诉机关认定的犯罪数额有误，理由 是，认定被告人的犯罪数额应当以其所卖假国库券后所得实际价值 为计算标准，不应当以伪造的票面价值来计算犯罪数额。
三、人民法院认定事实和证据
(一）认定犯罪事实
1998年4月，鲁某因赌博而负债累累，便产生了伪造国库券 进行欺诈的念头。1998年4月11日，鲁某将从朋友黄某某处借到 的一张面值100元的国库券用彩色复印的方法，复印了 1200张， 然后利用天黑时在黑市上进行贩卖，案发时共卖掉伪造的国库券 826张，获赃款7.15万元。在公安机关侦查过程中，鲁某自动投案 自首，交待了自己的罪行。
(二）认定犯罪证据
1.物证
收缴的部分伪造国库券，经被告人指认证实：为被告人鲁 某所伪造。
鲁某伪造国库券时所使用的彩色复印机，经验证证实：其 复印效果与收缴的伪造国库券相同。
被告人鲁某在兜售国库券时使用过的口袋，经证人向某等 人指证证实属实。
从被告人家中收缴的部分赃款。
证人证言
证人黄某某证言证实：被告人鲁某从自己手中借得一张面 额为100元的国库券的事实。
证人贾某、诸某某、胡某某等证言证实：从被告人鲁某手 中购买伪造国库券的事实。
被告人供述
被告人鲁某供述证实：伪造、兜售假国库券的事实。
四、判案理由
某区人民法院认为，被告人鲁某为非法获利而伪造国库券，其 主观上具有犯罪的直接故意；在客观方面采取彩色复印伪造国库券 的方法，实施了伪造、变造国库券有价证券的行为。其行为符合伪 造国家有价证券罪的犯罪构成要件。鲁某伪造面值为100元的国库 券1200张，票面价值12万元，数额巨大，应当依法严惩。被告人 鲁某的辩护人在辩护中认为认定其犯罪数额的标准应当以贩卖伪造 的国库券后所得实际赃款的数额来计算的辩护意见，法庭不予采 纳。
五、定案结论
某区人民法院根据《中华人民共和国刑法》箄178条第1款之 规定，作出如下判决：
被告人鲁某犯伪造国家有价证券罪，判处有期徒刑6年，判处 罚金3.5万元。
六、法理解说
根据刑法第178条第1款之规定，所谓伪造、变造国家有价证 券罪，是指以使用或流通为目的，伪造、变造国库券或者国家发行 的其他有价证券，数额较大的行为。本罪侵犯的客体，是囯家对有 价证券的管理制度；本罪在客观方面表现为伪造、变造国库券或者 国家发行的其他有价证券，数额较大的行为；本罪的犯罪主体是一
般主体，包括自然人和单位；本罪行为人在主观方面是出于故意， 并且是直接故意。
本案是一起典型的伪造国家有价证券案，被告人鲁某明知伪造 国库券属于违法犯罪行为，但为了非法获利，采取彩色复印伪造国 库券的方法，实施伪造国库券有价证券的行为。鲁某伪造面值为 100元的国库券1200张，票面价值12万元，数额巨大，社会危害 性十分严重，应当依法严惩，某区人民法院对被告人的定罪量刑是 恰当的。
本案控辩双方争论的一个焦点，是关于本案的犯罪数额如何计 算问题。伪造、变造国家有价证券罪属于刑法理论上所讲的数额 犯，在认定和处罚数额犯时，对于犯罪数额如何认定以及应当遵循 什么样的标准，是涉及到对案件准确定罪量刑的关键问题。我们认 为，所谓犯罪数额，应当是指与犯罪构成具有直接联系，并且可以 作为认定犯罪行为和作为犯罪成立要件依据的数额。要解决这一问 题，首先应当明确的是犯罪数额的范围和定义问题，其中关键的是 要把犯罪数额与犯罪所得数额、违法所得数额等概念区别开。这三 个概念之间是有其明显区别的。犯罪数额是表示行为人实施犯罪行 为所包括的与犯罪直接相关的数额；犯罪所得数额是表示行为人通 过实施犯罪活动，本人从犯罪活动中所得到的实际效益，并且这些 经济利益都与犯罪行为相关；违法所得数额是表示行为人在犯罪过 程中所获得的全部经济利益，其中包括与犯罪行为直接有关的利 益，也包括与犯罪行为没有直接关系的其他利益。例如，行为人实 施走私行为，其走私的财物为价值人民币200万元，这就是犯罪数 额；行为人实施走私活动中因亏损等各种原因，仅获得了 50万元 的实际经济利益，这就是犯罪所得数额；行为人在实施走私过程中 还实施了其他违法行为并产生了一些经济效益，这些与走私活动没 有直接联系的经济利益就应当视为违法所得数额。在认定数额犯罪 是否成立时的数额标准，只能是以犯罪数额为标准。很显然，本案 中鲁某实施伪造国库券的犯罪数额应当以伪造行为所产生的数額为
准，这个数额就是其伪造的国库券的票面数额，而不应当是其贩卖 后获得的实际收益数额。所以，法院认定的本案的犯罪数额是正 确的。
